本篇文章给大家谈谈个人所得税计算题，以及上海个人所得税计算器对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
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一道关于个人所得税的计算题
甲:(5000-3500)×3%=45元
乙:5000×(1-20%)×20%×(1-30%)=560元
由于丙当月工资收入低于费用扣除标准，该项所得不用交税，故其当月应纳个人所得税额=(1000-800)×20%+(1500-800)×20%=180元
个人所得税的计算问题？
当月个人所得税=（5500-2000）*.15-125=400元
年终奖金个人所得税=57600*.15-125=8515元。
张某2008年12月取得的工资和全年一次性奖金应缴纳个人所得税8915元。
个人所得税的计算题。
1、工资薪金应纳个税=（3000+2400-3500）*10%-105=85元
全年一次性奖金应纳个税：12000/12=1000，确定税率为3%，速算扣除数为0
应纳个税=12000*3%=360元
2、劳务报酬应纳个税=（40000-8000)*(1-20%）*30%-2000=5680元
3、稿酬应纳税额==36000*（1-20%）*20%*（1-30%）=4032元
由于已在境外缴纳3000元，可抵扣，还应缴纳个税=4032-3000=1032元
所以6月应纳个人所得税=85+360+5680+1032=7157元
一道个人所得税的计算题？
因为现在的个人所得税扣缴是是执行：累计预扣法，你没有说是几个月发了工资，我只能举例说明了。
第一、现在工资薪金申报个人所得税是执行：累计预扣法，是按照1月份至当前月份累计收入，减去累计免税收入、累计减除费用（5000×月数）、累计专项扣除、累计专项附加扣除、累计依法确定的其他扣除，作为应纳税所得额，按照对应税率计算累计应预扣税额，减去以前月份累计已预缴税额。
第二、个人所得税计算公式
工资个税的计算公式为：应纳税额=(工资薪金所得-“五险一金”-扣除数-相关的专项附加扣除数)×适用税率-速算扣除数
第三、举例子：
假设某员工1月份工资薪金收入为16000元，2月份工资薪金收入为21000元，如该员工有住房贷款利息和赡养老人专项附加扣除每月定额扣除3000元，该员工每月三险一金为1000元，则1月份和2月份工资应预扣预缴的个人所得税计算过程如下：
1、1月份工资应预扣预缴税为： (16000-5000-1000-3000)×3%=210元
2、1-2月份累计工资应预缴税为： (16000+21000-5000×2-1000×2-3000×2)×3%=570元
3、扣除1月份工资已预扣预缴税款，2月份工资应预扣预缴的税款为：570-210=360元。
第四、从上你可以看出：两个月合并申报工资，并不会造成多缴或者少缴。
第五、税率表：
第六、相关政策
国家税务总局2018.12.20发布《关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》。对于工薪阶层最关注的工资、薪金所得缴税问题，未来仍将实施扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。
新修改的《中华人民共和国个人所得税法》将从明年1月1日开始正式施行。昨天，国家税务总局就全面实施新个人所得税法后工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得预扣预缴个人所得税的计算方法进行了公告。其中明确，居民个人的工资、薪金所得个人所得税，日常采取累计预扣法进行预扣预缴；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得个人所得税，采取基本平移现行规定的做法预扣预缴。
国家税务总局
关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告
为贯彻落实新修改的《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称“新个人所得税法”），现就全面实施新个人所得税法后扣缴义务人对居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得预扣预缴个人所得税的计算方法，对非居民个人上述四项所得扣缴个人所得税的计算方法，公告如下：
一、居民个人预扣预缴方法
扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得时，按以下方法预扣预缴个人所得税，并向主管税务机关报送《个人所得税扣缴申报表》（见附件1）。年度预扣预缴税额与年度应纳税额不一致的，由居民个人于次年3月1日至6月30日向主管税务机关办理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。
（一）扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时，应当按照累计预扣法计算预扣税款，并按月办理全员全额扣缴申报。具体计算公式如下：
本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额
累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除
其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。
上述公式中，计算居民个人工资、薪金所得预扣预缴税额的预扣率、速算扣除数，按《个人所得税预扣率表一》(见附件2）执行。
（二）扣缴义务人向居民个人支付劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，按次或者按月预扣预缴个人所得税。具体预扣预缴方法如下：
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除费用后的余额为收入额。其中，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
减除费用：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按百分之二十计算。
应纳税所得额：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为预扣预缴应纳税所得额。劳务报酬所得适用百分之二十至百分之四十的超额累进预扣率（见附件2《个人所得税预扣率表二》），稿酬所得、特许权使用费所得适用百分之二十的比例预扣率。
劳务报酬所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数
稿酬所得、特许权使用费所得应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×20%
二、非居民个人扣缴方法
扣缴义务人向非居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得和特许权使用费所得时，应当按以下方法按月或者按次代扣代缴个人所得税：
非居民个人的工资、薪金所得，以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额；劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，以每次收入额为应纳税所得额，适用按月换算后的非居民个人月度税率表（见附件2《个人所得税税率表三》）计算应纳税额。其中，劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。
非居民个人工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数
本公告自2019年1月1日起施行。
特此公告。
个人所得税计算题
1，
（1）每月取得工资3000元，月应纳税额=（3000-2000）*10%-25=75，年应纳=75*12=900，
12月份取得全年学期奖金12000元，12000/12=1000，税率10%，速算扣除数是25 ，应纳税额=12000*10%-25=1175
全年薪金纳税=900+1175=2075
（2）将私有住房出租1年，每月取得租金收入3000元（符合市场价格水平），当年3月发生租房装修费用2000元。
个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，减按10%的税率征收个人所得税。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限。一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。
修理费分摊扣除的月份有3、4、5月800，6月600，其他8个月份没有
其他月份应纳税额=（3000-800）*10%*8=1760
3、4、5月应纳税额=（3000-800-800）*10%*3=420
6月应纳税额=（3000-600-800）*10%=160
全年租房纳税=1760+420+160=2340
（3）3月份为A公司进行讲学，取得酬金2000元，A公司并未代扣代缴应纳的个人所得税。
应纳税额=（2000-800）*20%=240
（4）4月份出版一本专著，取得稿酬40000元，李某当即拿出10000元通过民政部门捐给灾区。
应税所得额=40000*（1-20%）=32000，
捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除，
扣除限额=32000*30%=9600，小于实际捐赠的10000，只能扣除9600
应纳税额=（32000-9600）*20%*（1-30%）=3136
（5）5月份为B公司进行营销筹划，取得报酬35000元，该公司决定为李某代负个人所得税。
先将不含税收入转换为汗水收入：应纳税所得额=[(不含税收入额-速算扣除数)×(1-20%)]÷[1-税率×(1-20%)] ，超过21000元至49500元的部分税率30%，速算扣除2000，
应纳税所得额=[(35000-2000)×(1-20%)]÷[1-30%×(1-20%)]=34736.84
一次取得劳务报酬收入，减除费用后的余额（即应纳税所得额）超过2万元至5万元的部分，按照税法规定计算的应纳税额，加征五成，即30%，速算扣除数为2000元；超过5万元的部分，加征十成，即40%，速算扣除数为7000元。
应纳个人所得税税额=34736.84*30%-2000=8421元。
（6）7月份出访美国，在美国举办讲座取得酬金收入1000美元，主办方扣缴了个人所得税50美元（汇率1：8.3）。
折合人民币报酬=1000*8.3=8300，应纳税所得额=8300*（1-20%）=6640
按我国税率计算应纳所得税=6640*20%=1328
外方已扣除的税金=50*8.3=415
应补纳=1328-415=913
（7）11月份取得购买的国家发行金融债券利息收入1000元。
本项免税。
2，B公司应代为负担的个人所得税为8421元，也可将上题第5的计算放到这里。
3，对扣缴义务人未尽代扣代缴义务，处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款
4，全年一次性奖金的计算办法每年只能限采用1次，计算方法同第1问
关于个人所得税的计算题~！求解题过程
XX取得一次性稿费收入5000元，则其个人所得税为（560）元
5000*（1-20%）*20%*70%=560
稿酬所得是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。稿酬所得以个人每次出版、发表作品取得的收入为一次，定额或定率减除规定费用后的余额为应纳税所得额。每次收入不超过4000元的，定额减除费用800元；每次收入在4000元以上的，定率减除20%的费用。稿酬所得适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%。
XX取得一次性讲学收入500元，则应纳所得税额为（0）
讲学收入属于劳动报酬，低于800元的免缴个人所得税。
若有不明再追问！
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