减税降费先进事迹（减税降费先进事迹材料税政股）-恒睿企服

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本文目录一览：

1、我国去年减税降费取得哪些成果？
2、国务院新闻办公室举行减税降费促发展强信心新闻发布会主要内容
3、刘怡：减税降费助力经济提质增效 | 北大经院
4、减税降费的积极意义是什么
5、我国实施减税降费政策，可以带来哪些益处，请简要概括说明

我国去年减税降费取得哪些成果？

据统计，2017年，我国落实并完善营改增试点政策，出台简并增值税税率等措施，进一步清理规范政府性基金和涉企收费，全年为企业减负将超过万亿元。

其中，仅2017年我国支持“大众创业、万众创新”的税收优惠政策就为企业减税超5000亿元。这其中，符合条件的小型微利企业减半征收企业所得税、月销售额3万元以下小微企业免征增值税等支持小微企业发展的税收优惠政策，共减税超过1600亿元，惠及纳税人超过3600万户；高新技术企业减按15%税率缴纳所得税，促进软件产业健康发展、支持集成电路产业发展减免增值税、企业所得税等税收优惠政策共减税2400多亿元；固定资产加速折旧减免企业所得税130亿元；研发费用加计扣除税收优惠政策减税将超1000亿元，减税效应进一步扩大。

5年来，我国营改增累计减税近2万亿元，全面推开试点以来所有行业税负实现只减不增。此外，取消、免征、停征和减征1368项政府性基金和行政事业性收费，涉及减收金额3690亿元。

国务院新闻办公室举行减税降费促发展强信心新闻发布会主要内容

一是落实落细税费优惠政策，激发市场主体活力。

2021年，党中央、国务院围绕提振工业经济运行、支持中小微企业发展等方面，打出了一套税费优惠政策“组合拳”，既有减税降费政策又有缓税缓费措施，既助力稳住经济增长又着力增强企业发展后劲。全年新增减税降费约1.1万亿元，为制造业中小微企业办理缓缴税费2162亿元，为煤电和供热企业办理“减、退、缓”税271亿元。国务院第八次大督查结果显示减税降费落实到位、成效明显。2022年，党中央、国务院又部署实施组合式、规模性减税降费政策，更加聚焦加大对中小微企业、个体工商户、制造业等支持力度。全国税务系统将全力以赴，确保各项惠企利民的税费政策不折不扣落实到位。

二是用心用情优化服务，便利纳税人缴费人。

2021年，结合党史学习教育，税务部门连续第8年开展了“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，集成推出、全面落地100条便民举措。在全国工商联组织的万家民营企业评营商环境活动中，税费缴纳便利被评为获得感最强、满意度最高的指标。2022年，税务部门将巩固拓展党史学习教育成果，推动为民办实事常态化长效化，日前，国家税务总局发布《通知》，以“智慧税务助发展·惠企利民稳增长”为主题，连续第9年启动“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，实施首批5大类20项80条便民办税缴费措施，为市场主体纾困解难，持续优化税收营商环境。

三是依法依规组织税费收入，保障国家财力。

2021年，税务部门坚持依法依规组织税费收入的原则不松懈，坚守不收“过头税费”的底线不动摇，全年组织税费收入超过24万亿元，圆满完成预算确定的收入目标，为经济发展和民生改善提供了有力保障。2022年，税务部门将在“平稳、协调、安全、持续”上下功夫，保持收入目标与经济税源和减税降费相协调，始终把依法依规贯穿于组织收入全过程，更好服务经济社会发展大局。

四是严查严处涉税违法行为，营造公平法治税收环境。

2021年，税务部门切实加强税收监管和税务稽查，依法严肃查处一批重大偷逃税案件，有力维护了国家税收安全和社会公平正义。2022年，税务部门将充分运用税收大数据加强精准监管，进一步落实好常态长效打击“假企业”“假出口”“假申报”工作机制，不断提高税法遵从度。

五是尽心尽力开拓创新，奋力开启税收征管改革新篇章。

2021年，税务部门以钉钉子精神狠抓中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》落实落地，对标一流谋划推进金税四期建

设，明确了总体目标、核心任务、推进策略和实施步骤，全面完成智慧税务顶层设计，为下步改革打下了坚实基础。2022年，税务部门将按照既定的路线图、时间表和任务书，以税收大数据为驱动，全面推进技术、业务、岗责变革，推动智慧税务建设取得突破性进展，进一步提升税收征管服务质效，进一步提升纳税人缴费人满意度。

刘怡：减税降费助力经济提质增效 | 北大经院

“十三五”期间我国持续推出减税降费措施，将减税降费与税制改革结合，普惠性减税降费与结构性减税降费并举，总体上取得了积极显著的成效。据统计，新增减税降费总规模累计超过7.6万亿元。“十三五”期间，企业税费负担累计下降18.1%，新办涉税市场主体5745万户，较“十二五”时期增长83%。总体来看，减税降费政策对于优化营商环境、促进社会公平、实现经济高质量发展发挥着根本性、长期性的作用。

2020年，在经济存在下行压力的情况下，全年全国新增减税降费超2.5万亿元。减税降费作为重要的逆周期调节政策，实现了稳预期、减负担、增活力、优结构等多重功效。

减税降费稳定了经济增长预期。 2020年，我国连续出台了7批28项支持不同群体、不同行业疫情防控和复工复产的税费优惠政策，税收收入占GDP比重下降约0.82个百分点。其中，受疫情影响较大的困难行业企业2020年度发生的亏损最长结转年限延长至8年；阶段性减免增值税小规模纳税人增值税；阶段性减免企业养老、失业、工伤保险单位缴费等针对性措施有效减轻了疫情期间企业负担，为企业复工复产、经济快速恢复提供了有力保障。

减税降费提升了市场主体活力。 2020年正常退税业务办理平均时间比2019年提速20%，全年办理出口退税14549亿元。2020年1月至11月，办理涉税事项的新增市场主体1016万户，比上年同期增长7.4%，其中第三季度，全国重点税源企业当季实现利润总额同比增长4.9%，市场主体活力进一步激发。

减税降费发挥了税收治理作用。税收政策是国家综合治理的重要工具，减税降费始终服务于推动经济高质量发展的大政方针。受益于研发费用加计扣除等税收优惠政策，2020年全国重点税源企业研发支出同比增长13.1%，其中，制造业增长9.6%，软件和信息技术服务业增长25.3%，均保持良好创新发展势头。2020年，通过提高部分产品出口退税率；对二手车经销企业销售旧车减征增值税；延续实施新能源汽车免征车辆购置税政策等措施稳外贸扩内需，推动构建国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局。

2021年，在 “提质增效、更可持续” 的积极财政政策要求下，将继续深化税制改革，制度性的减税仍将持续，例如完善增值税期末留抵退税和抵扣链条；加大对高端人才的吸引力度；继续支持制造业发展；加大对小微企业的优惠力度等。

面向“十四五”，放眼更长远，我国税收体系将在引领经济高质量发展中发挥更为显著的作用，减税降费政策的科学性、有效性仍有进一步优化的空间：

第一，鼓励企业研发尚有提升空间。以研发创新推动高质量发展，是我国加快转变经济发展方式、调整经济结构、破解当前经济发展深层次矛盾的必然选择，其中，企业是实现高质量发展最重要、最活跃的主体。为了进一步激发企业研发创新的活力，应当重视以下税收问题：首先，《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）规定的研发费用按照75%在税前加计扣除的政策已于2020年12月31日到期，应当尽快研究并公布下一阶段的加计扣除政策。其次，根据《国家税务总局关于发布修订后的企业所得税优惠政策事项办理办法的公告》（国家税务总局公告〔2018〕99号），研发费用加计扣除优惠政策只能在企业所得税年度汇算清缴时享受，不能在分月或分季度预缴时享受，会加大企业的现金流压力，不利于企业增加研发投入。国内外大量实证研究证明，企业现金持有量会显著影响其研发投入，未来可以考虑允许企业在月度或季度预缴所得税时享受研发费用加计扣除政策。

第二，进一步加大对初创企业研发投入的支持力度。研发费用加计扣除政策属于企业所得税优惠政策，《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税函〔2009〕98号）明确规定，研发费用加计扣除部分形成的企业年度亏损结转年限最长不得超过5年。美国对企业未使用的研发支出税收抵免，允许向前结转1年，向后结转20年，相比之下，我国处于研发投入阶段尚未盈利的企业享受到的加计扣除优惠力度较小。同时，《财政部商务部税务总局关于继续执行研发机构采购设备增值税政策的公告》（2019年第91号）对内资研发机构和外资研发中心采购国产设备全额退还增值税政策已于2020年12月31日到期。目前，初创企业研发享受到的优惠政策主要是《财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》（财税〔2018〕55号），该政策的优惠对象是创业投资企业和天使投资个人，只能起到间接作用，无法直接激励初创企业加大研发投入。总体来说，现有政策对处于研发投入阶段尚未盈利企业的支持力度较小，未来可以从增值税、个人所得税等多个税种入手，设计针对初创企业研发投入的税收优惠政策。

第三，完善参与全球人才竞争的个人所得税制度。从全球个税负担看，我国个税最高边际税率为45%，与美国、新加坡、香港等国家和地区相比，个税负担偏重，不利于吸引和留住海内外高端人才；从政策优惠区域看，目前高端人才个税优惠政策只适用于粤港澳大湾区、海南自由贸易区等特定区域，不利于人才流向全国其他地区，西部开发、中部崛起、东北振兴也亟需大量高端人才；从政策享受人群看，全国性的个税优惠政策仅适用于院士、享受政府特贴等少部分专家学者，存在门槛高、覆盖面窄等问题。建议一是加大对高端人才、亟需人才、特殊人才的个人所得税优惠力度，对标世界上科技领先国家，积极参与全球人才竞争；二是强化对高端人才个税优惠政策的协调统筹，尽量在国家层面统一制定优惠政策，消减区域性优惠政策不均衡带来的无序竞争和资源浪费；三是扩大高端人才个税优惠的免征范围，将地方政府或用人单位发放的人才引进奖金、租房购房补贴、子女教育费用等列入专项税前扣除范围。

第四，研究适应新业态发展的税收政策。新冠疫情使得线下经济受到冲击的同时，也加快了传统行业与数字经济融合发展的步伐。近年来，农业、制造业、服务业的智能化、数字化趋势明显加快，新产业、新业态、新模式正在为经济增长注入新动能。目前，数字化发展的制造业企业主要享受高新技术企业系列优惠，服务业企业可以根据《财政部税务总局商务部科技部国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》（财税〔2017〕79号）享受15%的企业所得税优惠税率，但农业新业态缺乏相关税收优惠政策支持。随着科技兴农、大学生返乡创业等浪潮的兴起，智慧农业、定制农业、互动农业等农业新业态萌芽发展，税收政策应当予以支持，鼓励和保护高附加值新型农业的发展，帮助农民增收。进一步，也可以加大对制造业、服务业等行业数字化转型发展的税收政策支持力度。

作者简介

刘怡

北京大学经济学院教授，博士生导师，财政学系主任，牛津大学、哈佛大学访问学者。先后主持国家自然科学基金、国家社科基金项目、财政部、国家税务总局、北京市和广东省等多项课题。曾获教育部高等学校科学研究优秀成果二等奖、北京市第十届哲学社会科学优秀成果一等奖、北京大学科研成果一等奖、北京大学教学成果一等奖等教学科研奖励、北京大学教学卓越奖、北京市高等学校教学名师等奖项。

责编：禾雨

减税降费的积极意义是什么

通过降低税率，取消或停征某些税种的办法来减少税收收入，降低税收收入占国民生产总值或国民收入的比重。减税的结果会增加企业和个人的可支配收入，从而起到扩张需求的作用。

与免税一样，它也是税收的严肃性与灵活性结合制定的政策措施，是普遍采取的税收优惠方式。由于减税与免税在税法中经常结合使用，人们习惯上统称为减免税。减税一般分为法定减税、特定减税和临时减税。

《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

我国实施减税降费政策，可以带来哪些益处，请简要概括说明

我国实施减税降费政策,可以带来的益处：

一、从国家层面看

1、通过更大规模减税降费可以吸引更多国外资金和国内民间资金通过各种渠道投资进入实体经济投资，进而激发了中国经济新一轮增长的活力，巧妙化解经济下行压力，实现中国经济由高速增长模式向高质量发展模式的转变，从而有利于整个国民经济能够继续平稳健康运行发展。

2、实施更大规模减税降费能够有效缓解企业融资难融资贵的问题，有利于解决目前国内不少企业运营困难，使得一大批企业重新恢复活力，并且通过新一轮创新改革，将会有一大批优秀企业在新一轮中国经济发展的战略机遇期得到飞速发展，打造出更多优秀的中国品牌公司，从而提高中国在国际市场的出口份额，进一步提升整个中国在世界的影响力。

3、实施更大规模减税降费，这必将实质性提高国民实际到手的收入水平，从而提高全民消费能力，进一步改善和提高人民群众的生活质量。促进了国民消费水平的提升，反过来可以进一步促进中国经济整个产业链上游的生产企业的活力，盘活整个市场，形成经济的良性循环，这有利于大幅提高人民群众的就业率，真正落实就业优先政策。

二、从集体层面看

1、实施更大规模减税降费有利于加速推进国企和央企改革，增强国企活力。中国有一大批实力雄厚的国企和央企是国民经济的支柱，同时也是中国工业基建出口的中坚力量，通过一带一路政策的推进，中国的国企和央企的主营业务将进一步由国内向全球范围辐射，这将进一步提升整个国有企业和央企产业集群的净利润收入水平。

2、实施更大规模减税降费，可以很大程度上缓解民营企业的运营成本，提升民营企业的运行活力。民营企业是当前中国人口就业市场的主力军。更大规模减税降费对于民营企业是一个实质性利好，对于当前一些仍然处于亏损状态的民营企业通过这一政策可以从2019年开始实现扭亏为盈，抓住中国经济发展的这一轮新的重要战略机遇期，中国神州大地上又将会涌现出一大批优秀的民营企业和优秀的民营企业家。

3、实施更大规模减税降费，对于科技创新类如人工智能、大数据、云计算、文化创意等新兴产业集群的企业，无疑是一个天大的利好。2019年开通科创板，这些科创类企业既可以通过在科创板上市进行融资，同时又有大规模减税降费政策的助攻，这将掀起新一轮中国科技创新浪潮，引领世界科技创新的新时代。

三、从个人层面看

1、实施更大规模减税降费加上《个人所得税专项附加扣除暂行办法》的发布，这对于全国人民个人层面而言，最直接的体现就是纳税减少了，实际到手的居民收入增加了，这样才能让广大人民群众有真实的获得感。

2、实施更大规模减税降费，人均实际收入水平明显提高，这一政策的实施将进一步促进人民的消费水平，改善和提高人民生活水平，提高人民群众的幸福指数。

3、实施更大规模减税降费，对于一大批上市公司而言是一个群体性的实质性利好。实施更大规模减税降费，这将有利于中国资本市场尤其是A股市场从2019年将重获新生，迎来新一轮难得的十年一遇的重大战略机遇期。这对于有闲置资金的个人而言，2019年将是实现个人财富爆发式增长的历史性新机遇。

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