今天给各位分享增值税预缴税款表怎么填的知识，其中也会对增值税预缴税款表填表说明进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！
本文目录一览：
增值税预缴税款表怎么填
基础信息填写说明：
1、“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日；
2、“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。
3、“纳税人名称”：填写纳税人名称全称；
4、“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“√”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“错”；
5、“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。出租不动产业务无需填写；
6、“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写；
7、“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。
《中华人民共和国税收征管法》
第六十二条
纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上10000元以下的罚款。
增值税预缴申报表是什么企业填写
增值税预缴税款表》填写说明：
一、本表适用于纳税人发生以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。
（一）纳税人（不含其他个人）跨县（市）提供建筑服务。
（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目。
（三）纳税人（不含其他个人）出租与机构所在地不在同一县（市）的不动产。
二、基础信息填写说明：
（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码；纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码。
（三）“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。
（四）“是否适用一般计税方法”：该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“√”，适用简易计税方法的纳税人在该项目后的“□”中打“×”。
（五）“项目编号”：由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。出租不动产业务无需填写。
（六）“项目名称”：填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写。
（七）“项目地址”：填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。
三、具体栏次填表说明：
（一）纳税人异地提供建筑服务
纳税人在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息：
1．第1列“销售额”：填写纳税人跨县（市）提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)。
2．第2列“扣除金额”：填写跨县（市）提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额(含税)。
3．第3列“预征率”：填写跨县（市）提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。
4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。
（二）房地产开发企业预售自行开发的房地产项目
纳税人在“预征项目和栏次”部分的第2栏“销售不动产”行次填写相关信息：
1．第1列“销售额”：填写本期收取的预收款（含税），包括在取得预收款当月或主管国税机关确定的预缴期取得的全部预收价款和价外费用。
2．第2列“扣除金额”：房地产开发企业不需填写。
3．第3列“预征率”：房地产开发企业预征率为3%。
4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。
（三）纳税人出租不动产
纳税人在“预征项目和栏次”部分的第3栏“出租不动产”行次填写相关信息：
1．第1列“销售额”：填写纳税人出租不动产取得全部价款和价外费用(含税)；
2．第2列“扣除金额”无需填写；
3．第3列“预征率”：填写纳税人预缴增值税适用的预征率或者征收率；
4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。
增值税纳税申报表怎么填 增值税纳税申报表的填写步骤
1、填写日期。首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3月份，所以这个日期不要填错了。
2、填写本期数据:小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。
3、本年累计数据:本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。所以填写申报表的时候，要分清楚数据是本期数，还是本年累计数。
4、填写专用发票数据:小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。此部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的合计数，小规模纳税人自己开具的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。
5、填写普通发票数据:小规模纳税人自己开具的普通发票数据，填写在报表的第十栏，第九栏填写：第十栏，第11栏，第12栏的合计数。强调一下：第十栏是填写季度不超过9万的普票数据，超过9万的填写在第3栏。
6、填写本期应纳税:本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏。
7、填写应补退税:如果小规模纳税人本期有预缴的税金，比如让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。第22栏本期应补退税额，填写最终需要缴纳的增值税。
小规模纳税人增值税申报表怎么填
小规模纳税人增值税申报表填写方式如下：
（一）‘税款所属期’是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）‘纳税人识别号’栏，填写纳税人的税务登记证号码。
（三）‘纳税人名称’栏，填写纳税人单位名称全称。
（四）第1栏‘应征增值税不含税销售额’：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。
应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。
（五）第2栏‘税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额’：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
（六）第3栏‘税控器具开具的普通发票不含税销售额’：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。
（七）第4栏‘销售使用过的应税固定资产不含税销售额’：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额＝含税销售额／（1+3%)。
（八）第5栏税控器具开具的普通发票不含税销售额：填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。
（九）第6栏‘免税销售额’：填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的销售额。
应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。
（十）第7栏‘税控器具开具的普通发票销售额’：填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通发票销售额。
（十一）第8栏‘出口免税销售额’：填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。
应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。
（十二）第9栏‘税控器具开具的普通发票销售额’：填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。
（十三）第10栏‘本期应纳税额’：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。
（十四）第11栏‘本期应纳税额减征额’：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。其抵减、抵免增值税应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人，不填报此表。
当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
（十五）第13栏‘本期预缴税额’：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。
增值税预缴政策
一、正面回答
增值税预缴政策有：
1、在一个纳税期限内，小规模纳税人在同一地方提供建筑服务、销售不动产、出租不动产等多个应预缴项目的，合并计算在预缴地实现的销售额；
2、在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款；
3、已经预缴增值税税款的，且符合优惠政策享受条件的，可以向预缴地主管税务机关申请退还。
二、分析详情
增值税预缴意思是预先交纳税金而已，就是实际纳税时间还没到，提前交了税金而已。增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。
三、增值税预缴税款表怎么填
增值税预缴税款表具体有以下几点：
1、税款所属时间，指纳税人申报的增值税预缴税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日；
2、纳税人识别号，填写纳税人的税务登记证件号码。纳税人为未办理过税务登记证的非企业性单位的，填写其组织机构代码证号码；
3、纳税人名称，填写纳税人名称全称；
4、是否适用一般计税方法，该项目适用一般计税方法的纳税人在该项目后的方框内打对。适用简易计税方法的纳税人在该项目后的方框内打错；
5、项目编号，由异地提供建筑服务的纳税人和房地产开发企业填写建筑工程施工许可证上的编号，根据相关规定不需要申请建筑工程施工许可证的建筑服务项目或不动产开发项目，不需要填写。出租不动产业务无需填写；
6、项目名称，填写建筑服务或者房地产项目的名称。出租不动产业务不需要填写；
7、项目地址，填写建筑服务项目、房地产项目或出租不动产的具体地址。
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