本篇文章给大家谈谈所得税汇算清缴表，以及所得税汇算清缴表单无法勾选对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。
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小微企业所得税汇算清缴要填哪些表
法律分析：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)为小型微利企业必填表单。《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目;“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报;“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》(A101010)、《金融企业收入明细表》(A101020)、《一般企业成本支出明细表》(A102010)、《金融企业支出明细表》(A102020)、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)、《期间费用明细表》(A104000)。 上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)中直接填写。
法律依据：《中华人民共和国企业所得税法》
第五条 企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。
第六条 企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括:
(一)销售货物收入;
(二)提供劳务收入;
(三)转让财产收入;
(四)股息、红利等权益性投资收益;
(五)利息收入;
(六)租金收入;
(七)特许权使用费收入;
(八)接受捐赠收入;
(九)其他收入。
第二十八条 符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。
国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
年度所得税汇算清缴表怎么填
一、正文回答
收入明细表根据利润表本年累计数分项填写，营业外支出要分拆，根据实际填写，按账目填写，需要调增的就调增，企业所得税亏损弥补明细表亏损5年内弥补完，税收优惠明细表没有税收优惠项目，前面都是0，填写从业人数、资产总额和所属行业，境外所得税抵免，以公允价值计量资产纳税调整表有就填，没有就填0，广告费和业务宣传费调整表，有就填写，折旧摊销折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表。
二、分析
企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。企业注销的，应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。
三、什么是所得税汇算清缴？
企业所得税汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得额，结清全年企业所得税税款的行为。
2021年所得税汇算清缴申报表怎么填
一、正面回答
2021年所得税汇算清缴申报表的填写是年度纳税申报表中利润总额与财务报表利润总额应当一致。原则上企业所得税申报收入不应小于增值税申报当年累计收入，资产总额单位是万元，汇算清缴后出现应退税款时，可在电子税务局同步办理退税。汇算清缴申报选用2021年新版申报表。
二、分析
纳税人应当在2022年1月1日至2022年5月31日期间完成2021年度企业所得税汇算清缴，结清应缴应退企业所得税税款。实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的纳税人，企业所得税年度纳税申报表主表第1至13行金额其数据直接取自利润表。因此，主表第13行利润总额应等于财务报表中利润总额。企业所得税年度纳税申报表主表第1行营业收入与主表第11行营业外收入的合计数，应大于当年度增值税申报年度累计销售收入。企业所得税查账征收企业，使用中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表进行2021年度汇算清缴申报。
三、2021年所得税汇算清缴时间是什么时候
年度企业所得税汇算清缴时间是每年的5月31日前可申报，纳税人应当在2022年1月1日至2022年5月31日期间完成2021年度企业所得税汇算清缴，结清应缴应退企业所得税税款。申请办理注销登记企业汇缴时间，纳税人发生解散、破产、撤销等终止生产经营情形，需进行企业所得税清算的，应在清算前报告主管税务机关，并自实际经营终止之日起60日内向主管税务机关办理企业所得税汇算清缴，结清应缴应退企业所得税款。
所得税费用汇算清缴报表如何填写
一、正面回答
1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写；
2、成本费用明细表，根据实际分类填写；
3、纳税调整项目表，按照账目填写；
4、企业所得税亏损弥补明细表；
5、税收优惠明细表，从业人数、资产总额和所属行业填写；
6、境外所得税抵免的；
7、以公允价值计量资产纳税调整表。
二、分析详情
所得税汇算清缴表是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表。纳税人需要向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。
三、所得税汇算清缴需要填写什么表格？
企业汇算清缴时需要填写的表，不同企业所要填写的表格会有些许差别，一般情况企业汇算清缴需要填写的表格如下所示：
1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类;
2、收入明细表;
3、成本费用明细表;
4、纳税调整项目明细表;
5、企业所得税弥补亏损明细表;
6、税收优惠明细表;
7、境外所得税抵免计算明细表;
8、以公允价值计量资产纳税调整表;
9、广告费业务宣传费跨年度纳税调整表;
10、资产折旧、摊销纳税调整明细表;
11、资产减值准备项目调整明细表;
12、长期股权投资所得(损失)明细表。
所得税汇算清缴表的介绍就聊到这里吧，感谢你花时间阅读本站内容，更多关于所得税汇算清缴表单无法勾选、所得税汇算清缴表的信息别忘了在本站进行查找喔。
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