本篇文章给大家谈谈插值法计算实际利率的详细过程，以及采用插值法计算实际利率对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

本文目录一览：

• 1、会计、财务管理请讲解：怎么用插值法求实际利率
• 2、插值法计算实际利率的详细过程
• 3、我想问一下,计算实际利率插值法怎么算呀，具体点谢谢，急
• 4、我想问一下,计算实际利率插值法怎么算呀
• 5、用插值法计算实际利率？怎么算出10%？

会计、财务管理请讲解：怎么用插值法求实际利率

1、插值法又称“内插法”，是利用函数f （x）在某区间中已知的若干点的函数值，作出适当的特定函数，在区间的其他点上用这特定函数的值作为函数f （x）的近似值，这种方法称为插值法。

2、实际利率是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。而如果是一年多次计息时的名义利率与实际利率，则有着不同的表现。

3、实际利率：1年计息1次时的“年利息/本金”。

4、名义利率：1年计息多次的“年利息/本金”。

5、举个例子，根据会计准则，在租赁期开始日，承租人应将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现在两者中较低者作为租入资产的入账价值，所以是1200 000。租赁款为1500 000，分为五期还，每期还300 000。

6、即租赁开始日，借固定资产 1 200 000、未确认融资费用 300 000，贷长期应付款 1500 000。

扩展资料：

1、实际利率(Effective Interest Rate/Real interest rate) 是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。

2、根据费雪方程式，在存款期间的实质利率是 ir=in−p，其中p= 该段期间的实质通货膨胀率。

3、设i为当年存贷款的名义利率，n为每年的计息次数，则实际贷款利率r(n)为r(n) = （1 + i / n）^ n - 1。

4、当n趋于无穷大时，i则为连续复利利率，若欲使到期的连续复利i与实际利率r存款收益相同，则r应满足r =exp(i)-1。

5、当涉及名义利率、通胀率时，实际利率为1+名义利率=（1+通胀率）×（1+实际利率）

参考资料来源：百度百科-插值法

插值法计算实际利率的详细过程

写下来，看看能不能看懂。。

假设债券面值60万，票面利率8%，期限3年，到期还本付息，初始确认成本62万。

首先，判断实际利率的区间:

由于初始确认成本大于面值，实际利率低于8%

按照前三期计算，7%年金的现值系数和福利约束系数分别为2.624和0.816。

计算债券每年应付利息= 60万* 8% = 48万。

而利息现值= 48000 * 2.624+600000 * 0.816 = 615552。

此时的现值小于面值，意味着实际利率小于7%。

按照三期计算，6%年金的现值系数和复利的现值系数分别为2.673和0.840。

而利息现值= 48000 * 2.673+600000 * 0.840 = 632304 620000。

实际利率在7%-6%之间。

6% 632304

A% 620000 (A是实际利率)

7% 615552

设X%=6%-A，那么

(6%-A %)/(632304-620000)=(6%-7%)/(632304-615552)

X%=-0.73%

这样实际利率A=6%-(-0.73%)=6.73%

以上是插值。

我想问一下,计算实际利率插值法怎么算呀，具体点谢谢，急

这是一个求未来现金流量现值的问题

59（1＋r）^-1 +59(1+r)^-2 +59(1+r)^-3 +59(1+r)^-4 +(59+1250)(1+r)^-5 = 1000

59*(P/A,I,5)+1250*(P/F,I,5)=1000

第一个(P/A,I,5)是年金现值系数

第二个(P/F,I,5)是复利现值系数

一般是通过插值测出来

比如:设I=9%会得一个答案A,大于1000;设I=11%会得另一个答案B,小于1000

则会有 (1000-A)/(B-A)=(X-9%)/(11%-9%)

解方程可得X,即为所求的10%

至于P/A和P/F,这个是普通年金现值系数与复利现值系数,在财务管理书后面查表可得.

普通年金现值：是指为在每期期末取得相等金额的款项，现在需要投入的金额。计算公式为：P=A×[1-（1+i）^-n]/i，公式中的[1-（1+i）^-n]/i称为年金现值系数，可以用（P/A，i，n）表示也就是P=A×（P/A，i，n）

复利的现值（P）=F×（1+i）^-n，也可以写为（P/F，i，n）

我想问一下,计算实际利率插值法怎么算呀

写下来，你看看能不能看懂哈。。

假设发行票面价值是600000 ，票面利率是8%，期限3年，到期还本付息的债券，初始确认成本为620000

先对实际利率的范围进行判断：

由于初始确认成本大于票面，则实际利率小于8%

先按3期，7%的年金现值系数和福利限制系数分别是2.624和0.816

计算债券每年应付利息=600000*8%=480000

利息和本金现值=48000*2.624+600000*0.816=615552

此时的现值小于面值，意味着实际利率小于7%

再按3期，6%的年金现值系数和复利现值系数分别是2.673和0.840

利息和本金现值=48000*2.673+600000*0.840=632304620000

则实际利率在7%、6%之间

6% 632304

A% 620000 （A为实际利率）

7% 615552

设X%=6%-A，则

（6%-A%）/（632304-620000）=（6%-7%）/（632304-615552）

则X%=-0.73%

从而得到实际利率A=6%-（-0.73%）=6.73%

上述的就是插值法

用插值法计算实际利率？怎么算出10%？

插值法计算实际利率若每年计算一次复利，实际利率等于名义利率；如果按照短于一年的计息期计算复利，实际利率高于名义利率。

插值法计算实际利率=（1+名义利率/一年计息的次数）一年计息的次数-1

设与A1对应的数据是B1，与A2对应的数据是B2，与A对应的数据是B，A介于A1和A2之间，按照（A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2)，计算出A的数值。

59×（1＋r）^－1＋59×（1＋r）^－2＋59×（1＋r）^－3＋59×（1＋r）^－4＋（59＋1250）×（1＋r）^－5＝1000

当r＝9%时，59×3.8897+1250×0.6499＝229.4923+812.375＝1041.86731 000元

当r＝12%时，59×3.6048+1250×0.5674＝212.6832+709.25＝921.93321000元

（1041.8673－1000）/（1041.8673－921.9332）＝（9％-r）/（9％-12％）r＝10％

主要内涵：

插值问题的提法是：假定区间[a,b]上的实值函数f(x)在该区间上 n+1个互不相同点x0,x1,……,xn 处的值是f (x0),……f(xn)，要求估算f(x)在[a,b]中某点x*的值。

基本思路是，找到一个函数P(x)，在x0,x1,……,xn的节点上与f(x)函数值相同(有时，甚至一阶导数值也相同)，用P(x*)的值作为函数f(x*)的近似。

其通常的做法是：在事先选定的一个由简单函数构成的有n+1个参数C0，C1，……Cn的函数类Φ(C0,C1,……Cn)中求出满足条件P(xi)=f(xi)(i=0,1,…… n)的函数P(x)，并以P()作为f()的估值。

此处f(x)称为被插值函数，x0,x1,……,xn称为插值结(节)点，Φ(C0,C1,……Cn)称为插值函数类，上面等式称为插值条件，Φ(C0,C1,……Cn)中满足上式的函数称为插值函数，R(x)= f(x)－P(x)称为插值余项。当估算点属于包含x0,x1,……,xn的最小闭区间时，相应的插值称为内插，否则称为外插。

以上内容参考：百度百科--插值法

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