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小规模纳税人企业所得税怎么算
【法律分析】：小规模纳税人所得税怎么计算：小规模纳税人的税率是：1、小规模纳税人的增值税征收率3％。2、所得税税率：一般企业所得税的税率为25%。符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。企业所得税计算不是按营业收入的25%收，而是按利润（应税所得额）25％征收。所得税的征收方式有两种：查帐征收和核定征收。如果属于核定征收的，按收入计算缴纳所得税。计算公式：应交所得税=收入总额×税务核定的应税所得率×所得税税率；应税所得率各地各行业不同在5％至15之间；如果属于查帐征收的，按利润计算缴纳所得税。计算公式：应交所得税=利润总额×所得税税率。
【法律依据】：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
第七十六条 企业所得税法第二十二条规定的应纳税额的计算公式为：应纳税额=应纳税所得额×适用税率－减免税额－抵免税额。公式中的减免税额和抵免税额，是指依照企业所得税法和国务院的税收优惠规定减征、免征和抵免的应纳税额。
第七十七条 企业所得税法第二十三条所称已在境外缴纳的所得税税额，是指企业来源于中国境外的所得依照中国境外税收法律以及相关规定应当缴纳并已经实际缴纳的企业所得税性质的税款。
小规模纳税人企业所得税税率是多少？
小规模纳税人同时是小微企业。应纳税所得额不足100万的，所得税税率为5%；如果应纳税所得额在100万* 300万之间，税负为10%。作为小规模纳税人，其应纳税所得额一般不会超过100万，其企业所得税有两种计算方式。
1.认定小规模纳税人的标准是什么？
1.从事这几个方面的纳税人：货物生产、提供应税服务的纳税人，或者主要从事货物生产、提供应税服务(主要是指货物生产或者提供应税服务的销售额占全年应税销售额50%以上)的纳税人，同时具有货物零售额和批发销售额。这些人每年的增值税销售额都在50万以下。
2.对于前条规定以外的纳税人，年应纳税所得额应在80万以下。
3.患者年度应税销售额超过小规模纳税人标准的个人，需要按照小规模纳税人纳税。
4.非企业单位、不常发生应税行为的企业，可以按小规模纳税人纳税。
二、什么是向一般纳税人的转换？
1.2018年起，增值税一般纳税人的个人和单位可以转为小规模纳税人，但每年增值税销售额应在500万以下，超过500万的，仍需按一般纳税人纳税。但第二次转为一般纳税人的企业或个人不得再次转为小规模纳税人。
2.一般纳税人期间重新登记的纳税人的所有增值税应税销售行为都需要红字发票、新发票和补充发票，这些发票需要按原税率征收。
3.从下一期转级开始，按照简易计税方法缴纳增值税。转移登记日的下一期和本期属于计税日期，属于一般纳税人期间的所有业务往来都需要按照一般计税方法计算。
由此可见，小规模纳税人是按照简单的计税方法计算的，我国增值税制度采用的是购置税计算方法，对于以销售商品、打假工、修理修配等为主的一般纳税人，不一定高于3%的征收率。让我们根据实际情况进行转换。一般纳税人的纳税认定标准和一般纳税人与小规模纳税人之间的转换是值得的。
小规模企业所得税是多少
小规模企业所得税是多少
小规模企业所得税是多少，疫情的原因导致国内很多小规模企业倒闭了，这个时候国家也伸出了援助之手帮助小规模企业度过难关的，我和大家一起来看看小规模企业所得税是多少的相关资料。
小规模企业所得税是多少1
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并且同时符合以下三个条件：
（1）年度应纳税所得额不超过300万元；
（2）资产总额不超过5000万元；
（3）从业人数不超过300人。
一般情况下，企业需要缴纳的税款会涉及到企业所得税、增值税、增税附加等，其中，无论是一般纳税人还是小规模纳税人企业所得税都是最大的税款支出。
那么，小微企业的企业所得税怎么交呢？根据相关政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的.税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法（试行）》，纳税人具有下列情形之一的，核定征收企业所得税：
（1）依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的或者应当设置但未设置账簿的;
（2）虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的;
（3）擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的;
（4）发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的;
（5）申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的。
注意：特殊行业、特殊类型的纳税人和一定规模以上的纳税人不适用本办法。
【案例】
在北京市区的某企业为小规模纳税人，其2020年购进货物价款300万元，销售货物收到价款500万元，支出办公等费用100万元。年末股东将提取企业可分配利润自用，计算该企业应缴纳的税费。（该企业符合小型微利企业条件）
增值税：500*1%=5万元（备注：2021年1月1日起，除湖北省外，其他地区小规模纳税人，暂继续减按1%征收率征收增值税）
城市维护建设税及教育费附加：5*6%=0.3万元
企业所得税：（500-300-100）*5%=5万元
股东个人：（500-300-100-0.3-5）20%=18.94万元
共计税费：5+0.3+5+18.94=29.24万元
如果该企业符合核定征收要求，申请企业所得税核定征收，并按10%的税率核定应纳税所得额。
增值税：500*1%=5万元（备注：2021年1月1日起，除湖北省外，其他地区小规模纳税人，暂继续减按1%征收率征收增值税）
城市维护建设税及教育费附加：5*6%=0.3万元
企业所得税：（500-300-100）*10*5%=2.5万元。
股东个人：（500-300-100-0.3-5）*20%=18.94万元
共计税费：5+0.3+2.5+18.94=26.74万元
通过上述计算可以发现，对于小规模纳税人来说，实行核定征收方式，可以很大程度上降低纳税成本。
小规模企业所得税是多少2
如果一家小规模公司2021年的总收入是180W，利润是12W。那么需要缴纳多少的增值税和企业所得税呢？
1、2020年之前的增值税按3%征收的话，需要缴纳5.4万的增值税。（180*0.03=5.4）
2021年之前的企业所得税需要缴纳6000元。按照小微企业的纳税标准来计算。低于100万的年利润，按照5%的征收率计算，即12*0.05=6。
2、而2021年实行小规模公司的优惠政策，月销售额由原来的10万提高到15万，也就是说年收入180万以内是免增值税的。不过也只是针对普通发票，小规模公司开具增值税专用发票都是要交税的。而且专票的开票额度也会计入总的销售额。
再加上，2021年小微企业的企业所得税在原来的优惠政策下，再减半征收企业所得税。
那么2021年开始180万年收入的增值税，需要缴纳0元。
2021年开始企业年利润12万元，企业所得税只需要缴纳3000元。
这样就很清晰了，此外企业所得税是不分一般纳税人和小规模企业的，只分小微企业和非小微企业。而印花税只有万分之五，也就是说10万元才万分之五，才50元钱，可以暂且不提。
小规模企业所得税怎么征收
小规模企业所得税的征收如下：小规模纳税人分为个人独资和有限公司两种模式，个人独资不用交企业所得税，按生产经营所得征收个人所得税，所以小规模纳人交企业所得税的只涉及到有限公司。按照2021年新政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。简单概括：年应纳税所得额不超过100万元的部分，企业所得税的征收率是2.5%。
《中华人民共和国企业所得税法》
第五条
企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。第六条
企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，为收入总额。包括：
（一）销售货物收入；
（二）提供劳务收入；
（三）转让财产收入；
（四）股息、红利等权益性投资收益；
（五）利息收入；
（六）租金收入；
（七）特许权使用费收入；
（八）接受捐赠收入；
（九）其他收入。
小规模公司企业所得税怎么算
【法律分析】
小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人.所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额，进项税额和应纳税额。小规模纳税人应纳的增值税按简易办法计算，即用不含税收入直接乘以税法规定的征收率，并且不得抵扣任何进项税额。小规模纳税人购进货物所支付的增值税应计入存货的成本。因此，小规模纳税人的营业成本实际上是包含增值税的，这部分增值税在扣除成本时得到扣除。小规模企业所得税计算方式，1.直接计算法.应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除金额-弥补亏损2.间接计算法.应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额。
【法律依据】
《中华人民共和国企业所得税法》 第四条 企业所得税的税率为25％。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20％。 第二十八条 符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税。国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
小规模企业所得税怎么算
一、正面回答
小规模企业所得税一般按照按月(季)预缴，年终汇算清缴。企业所得税适用税率25%，符合条件的小型微利企业，经主管税务机关审批，可减按20%税率计算缴纳。企业所得税的征收方式有2种，分别是: 查账征收，核定征收。
二、具体内容
1、查账征收，是按照“实际利润额”依照适用税率计算缴纳，而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入。其中，利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+其他业务利润+营业外收支+投资收益。
2、核定征收，是按照销售(营业)收入“核定所得率”适用税率计算缴纳。其中，销售(营业)收入包括：应税销售额、其他业务收入和视同销售额，核定所得率是主管税务机关根据行业不同事前设置的，一般幅度在5%-30%之间，具体到贵公司应当根据主管税务机关确定的所得率计算，适用税率25%，核定征收不适用20%的税率。
三、如何缴纳企业所得税？
企业所得税分月或者分季度预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申请表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申请表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
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