今天给各位分享年终奖个税的知识，其中也会对年终奖个税税率表进行解释，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！
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年终奖个税是多少
法律分析：1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
2、当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。
由于单位发放给员工的年终奖形式不同，个人所得税计算方法也不尽相同：员工当月的工资薪金超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。全年一次性奖金，单独作为一个月计算时，除以12找税率，但计算税额时，速算扣除数只允许扣除一次。员工当月的工资薪金不超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。
法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》
第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：
（一）工资、薪金所得；
（二）劳务报酬所得；
（三）稿酬所得；
（四）特许权使用费所得；
（五）经营所得；
（六）利息、股息、红利所得；
（七）财产租赁所得；
（八）财产转让所得；
（九）偶然所得。
居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。
第三条 个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
年终奖需要交多少税
年终奖需要交多少税
先看下面一张税率表
年终奖缴纳个税有三种方式
1、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
例如：张三的年终奖金为24000元，当月工资为5000元。以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，
年终奖金应缴纳税额为：24000*10%-105=2295元。
当月工资、薪金所得应缴纳税额=(5000-3500)*10%-105=45元，
张三当月共计应缴纳个税=2295+45=2340元。
2、当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税：{年终奖-(3500-月工资)}*税率-速算扣除数，税率是按：年终奖-(3500-月工资)除以12作为 “应缴纳税所得额”对应的税率。
例如：张三年终奖金为10000元，当月工资为3000元(10000+3000)-3500=9500，以9500除以12，其商数791.66对应的适用税率为3%，年终奖金应缴纳税额为：9500*3%=258元。
当月工资所得由于低于3500元的费用扣除标准，不再缴纳个税。张三当月共计应缴纳个税285元
3、年终奖金和双薪在同一个月内发放，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，(双薪+年终奖)/12*税率-速算扣除数
例如：张三的年终奖金和双薪在同一个月内发放，年终奖金为10000元，年终发放双薪为3000元，当月工资为3000元，则(10000+3000+3000)-3500=12500，除以12，商数1041.66，对应的适应税率为3%，速算扣除数为0年终奖金应缴纳税额为：12500*3%=375元，当月工资所得由于低于3500元的.费用扣除标准，不再缴纳个税，张三当月共计应缴纳个税375元
再看一个例子，以员工当月工资收入超过3500元免征额的情况为例：
年终奖18000元，折算成每月1500元，使用税率3%，
那么应该缴纳个税18000*3%=540元。
实际得到年终奖金=18000-540=17460元。
若是年终奖多发了一元会怎么样呢?
年终奖18001元，折算到每月就会超过了1500，应该按照10%的税率计算，那么应该缴纳18001*10%-105=1695.1元，
实际得到的年终奖=18001-1695.1=16305.9元。
与之前的相对比，少了17946-16305.9=1640.1元。
很明显，多发了1元年终奖，到手反而少了1640.1元。
注意事项
根据国家有关规定，在一个纳税年度内，对每一个纳税人年终奖的计税办法只允许采用一次，其余情况 下都要以个人所得计税。此时不仅没有免税额度，税率也会大大提高，反而不如一次发放所得的奖金多
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个人年终奖怎么扣税
年底，很多单位都会根据单位实际情况考核员工的全年业绩发放年终奖，一些领到奖金的人往往会被告知，年终奖被扣了税。那么这税究竟是怎么个扣法？下面是我帮大家整理的个人年终奖怎么扣税，希望大家喜欢。
终奖扣税计算方法
根据国家税务局2005年发布的文件规定，纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。2011年9月1日起，我国个人所得税起征点调整为3500元，采用7级超额累进税率。
这里面的应纳税所得额指的是扣除五险一金之后的工资。
一般大家的到手工资都是扣除五险一金和个税之后的金额，并且是先扣除五险一金再扣除个税。由于个税起征点为3500元，因此这里要分两种情况来计算年终奖。
第一种情况：扣除五险一金后的工资不超过3500元，要先从年终奖中拿出一部分钱补足3500元，剩余的金额除以12再得出应纳税所得额，个税计算公式为：
应纳税额=[年终奖—(3500—扣除五险一金之后的工资)]×适用税率—速算扣除数
第二种情况：扣除五险一金后的工资超过3500元，全年一次性奖金除以12，按照得出的数额找到对应税率，然后直接套入年终奖个税的计算公式：
应纳税额=年终奖×适用税率—速算扣除数
举个例子比较容易看明白：
比如在北京你的月工资是8000元，年终奖是3万元，扣除完五险一金之后月工资显然是大于3500元的，将3万元平摊到12个月，30000/12=2500元(应纳税所得额)，对应上面的个税计算表格，属于2级，因此应缴纳的个税为：30000*10%-105=2895元。
年终奖平摊到12个月和一次性领取，哪种情况扣的个税少?
现在再回到开头提到的问题，那就是把年终奖平摊到12个月，也就是每个月工资多发2500元，是不是比年终一次性拿3万元扣的个税要少?
年终奖一次性领取
8000元月薪要先扣除五险一金，8000*(8%+2%+0.2%+12%)=1776元，应纳税所得额=8000-1776-3500=2724元，对应个税的第2级，应缴纳的个税为2724*10%-105=167.4元，这是一个月的个税，12个月的个税共167.4*12=2008.8元，加上我们刚才算出的一次性发放年终奖扣除的个税2895元，全年扣除的个税为2008.8元+2895=4903.8元。
年终奖平摊到12个月领取
每个月的月薪相当于8000+30000/12=10500元，先扣除五险一金10500*(8%+2%+0.2%+12%)=2331元，应纳税所得额=10500-2331-3500=4669元，应纳的个税为4669*20%-555=378.8元，12个月的个税共378.8*12=4545.6元。
在这个例子中，年终奖平摊到12个月领取比年底一次性领取缴的.个税少了358.2元，所以平摊到12个月领取更为划算。此外，如果你平时的工资不到3500元，年终奖平摊到12个月也更加划算。但并不是每个人都适应这种情况，例子中月薪8000元年终奖平摊到12个月后税率是20%，如果你平时的工资没有这么多，年终奖平摊上去，采用的税率就不是20%而是10%，一次性领取反而可能更划算。
总的来看，年终奖无论是年底一次性发放还是平摊到12个月发放，扣的个税差别不是很大，哪种情况更划算要分具体分析。
劳动和劳务报酬所得的年终奖是不同的
融360我的一个同事是个还在实习期的小姑娘，大学还没毕业，去年底发年终奖的时候小姑娘快哭了，扣的税好多啊。原来她平常的实习工资是3000元，年终奖说好的发15000元，结果到手却只有12600元，个税扣了2400元，和年终奖3万的员工扣的差不多。
这里有一点要注意，未毕业的实习生与公司签订的不是劳动合同，而是劳务合同，个税的计算方法与普通员工是不同的。根据规定，劳务报酬所得适用比例税率，每次收入不超过4000元的，减除800元，4000元以上的，减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。
年终奖多发一元个税多缴一千
我们经常会看到这样的说法，那就是很多情况下年终奖多发一元个税会多缴一千，这是真的吗?由于个税是有税级的，多一级税率就要高很多，因此是存在多发一元钱多缴一千元甚至上万元个税这种情况，但是公司也不是傻子，明明该发18000元，为啥要给你发180001元呢?此外，年终奖发多少是由公司决定的，公司要真给你这么多难道你还能不要?所以，大家就不用多虑了。
年终奖怎么算个税
【法律分析】：年终奖计算公式：应纳税额=应纳税所得额（即年终奖的总额）×适用税率-速算扣除数；如果发放奖金当月的工资超过3500，那么先将员工当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定税法规定的适用税率和速算扣除数。然后按公式：应纳税额=应纳税所得额（即年终奖的总额）×适用税率-速算扣除数
【法律依据】：《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》
第一条 全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
第二条 纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法,由扣缴义务人发放时代扣代缴：（一）先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。（二）将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第（一）项确定的适用税率和速算扣除数计算征税，计算公式如下：1.如果雇员当月工资薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数2.如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，适用公式为：应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。
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