本篇文章给大家谈谈固定资产管理流程，以及固定资产管理流程优化设计对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站喔。

本文目录一览：

• 1、固定资产怎么管理
• 2、固定资产管理制度及流程
• 3、公司固定资产如何管理
• 4、公司固定资产管理流程

固定资产怎么管理

(1)固定资产的购置必须经过请购、批准、订购、验收、货款结算等环节。购置业务的全过程不得由一个部门完全办理，相关部门之间应该相互牵制。

(2)固定资产的购置必须按照预算进行。每年第四季度，各单位财务部门应该会同设备管理部门编制本单位下年度的固定资产预算计划，固定资产预算经董事会批准后生效。各公司遵照执行。

(3)设备使用部门应该根据经营管理的需要，提前向设备管理部门提出请购申请;请购申请应明确填写请购理由、设备名称、数量、规格、预计金额、需用日期等要求。

(4)设备管理部门收到请购单后，应该根据固定资产预算及批准权限，对请购申请进行处理;超越设备管理部门权限的，设备管理部门应及时报请有权批准的部门进行处理。

(5)固定资产的购置由单位设备管理部门或采购部门负责。请购单被批准后，设备管理部门或采购部门应填制订购单，订购单应正确填写所需物品的名称、规格、数量、价格、时间、厂商名称和地址等，预先予以编号，并经被授权的采购员签字。

(6)固定资产的采购，需要预付款项的，必须与供应单位签订合同。合同一经签订，必须及时将合同副本送财务部备案。

(7)固定资产的批量采购，应采取竞价方式确定供应商，以保证供货的质量、及时性和经济性。

(8)购置的固定资产到达之后，设备管理部门要及时通知设备验收部门进行验收。设备管理部门及验收部门要严格按订购单上要求进行验收，并填制验收单。

(9)需要安装的固定资产，设备管理部门要及时组织固定资产的安装与调试工作。

(10)固定资产达到可使用状态后，设备管理部门应该及时将固定资产移交给设备使用部门。移交时，应填制设备移交清单。

(11)设备管理部门应对固定资产实行卡片管理。固定资产卡片必须详细记录固定资产的使用单位或使用人、存放地点、固定资产名称、取得方式、原值、预计使用年限、已使用年限、已提折旧等。

(12)固定资产维修应纳入预算。因管理不善或使用不当等人为责任而引起的固定资产维修，设备管理部门应查明原因，分清责任，进行相应处理。

(13)固定资产至少每年盘点一次，由设备管理部门会同财务部门进行。

(14)固定资产的内部转移、出售转让、投资转出和报废清理，应该办理申请、审批、调拨(清理)、记账等相关手续。

(15)固定资产的毁损和非正常报废，应由设备管理部门查明原因，分清责任，进行相应处理。

(16)财务部门在进行会计处理时，应进行以下检查：①与购置固定资产有关的原始凭证(如合同、验收单、订购单、发票、货运文件等)是否齐全、是否合法;②相关凭证(如调拨申请单、内部转移清单等)的内容是否一致;③其他有关人员在单证上的签字是否齐全。

(17)各单位应当根据具体固定资产的性质和消耗方式，合理地确定固定资产的预计使用年限和预计净残值，并根据科技发展、环境及其他因素，合理地选择固定资产的折旧方法。固定资产的预计使用年限、预计净残值和折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应报集团公司财务部批准。

(18)固定资产增减变动要及时进行会计处理。对未使用、不需用固定资产要及时办理封存手续。清理报废的固定资产残值应及时入账，实物要妥加保管和统一处理。

(19)财务部门应依据固定资产明细账，定期与设备管理部门进行对账，做到账、卡、物相符。

固定资产管理制度及流程

一、为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。

二、固定资产的标准

本公司将单位价值在1000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。

三、固定资产的分类

1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备；

2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；

3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。

四、固定资产的管理

固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。

公司固定资产如何管理

公司固定资产如何管理

一般公司的资产可以分为两大类，分别是固定资产和一般易耗品，一般易耗品都是指价值相对较小，且容易被消耗的物品，例如笔墨纸砚等等，而固定资产一般都是价值相对较高，且不易消耗，一般都是设备类，以下我为大家整理了公司固定资产管理的方法相关内容，希望对大家有所帮助！

1、熟悉固定资产采购流程

对于公司而言，每一笔款项的支出和收入都是要登记在册的，所以购买所需的固定资产肯定也是有它们固定的流程，所以首先要知晓熟悉固定资产采购的整个流程，方便采购后你知道这个资产是属于谁的，一般负责管制固定资产的人也是肯定参与到整个流程，通常情况下，每个公司会有对应的OA采购程序，了解划分在谁的名下就一目了然了。

2、了解固定资产的信息。

要知道固定资产的.价格、数量、型号、以及资产的相关附属品，这些如果你参与到其中了，一般都会知道，如果你没有参与其中，就需要查找有相应的票据和单子

以上信息知道以后，你就需要知道你的资产台账里有哪些信息，当然上述情况都需要算在里面的，另外需要有购进时间、启用时间、领用时间、责任人、使用人、存放地点等，一般责任人和使用人会一样的，但有一种特殊情况就是工厂内的一线员工使用，但是一线员工的流动率比较大，挂在他们名下不便于管制资产，所以一般放在这些员工对应的部门的主管名下。

3、了解启用信息

需要说明的是启用时间和领用时间不是一回事，比如这个资产的启用时间也就是第一次使用时间是什么时候，但是现在的使用人是某某，而这个某某并不是这个资产的首次使用人，所以启用时间指的是这个资产的第一次使用时间，领用时间是指最近使用它的人或正在使用它的人所领用的时间。

4、了解资产变更情况

资产台账里还需要有资产变更情况，因为会有离职、新入职、资产转移等客观情况会改变资产的现使用情况，所以资产台账里需要有资产变更情况，变更情况又包括移动时间、移动原因、接收人、移交人、时间相关信息。

公司固定资产管理流程

该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。下面是我整理的公司固定资产管理流程，欢迎来参考！

一、 原始数据导入及新增资产业务

（一） 原始数据的导入业务

1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。

2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。

（二）新增资产业务

1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。

2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。

（三）生成固定资产卡片

1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。

2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择，不能汉字输入。

3.提交：当生成资产卡片之后，就可以提交了。如信息项填写不完整便不能提交成功。

4.验收单被审核通过后，就可以打印出来。打印的验收单一式四份。此时可以同时打印出资产卡片和条形码，此项打印工作由资产管理部门负责。

（四）资产管理部门审核

1.对于已完成提交的验收单、卡片，资产管理部门应及时审核。资产管理部门通过“审核”下的“新增资产归口审核”、“原始数据归口审核”菜单，进行归口审核。

2.归口审核通过后，系统自动提交到财务部门审核。审核未通过的资产，资产管理部门要填写审核意见，之后系统将该资产的数据退回到该数据的原录入部门或者资产验收单填制部门，资产管理员根据资产管理部门填写的意见进行修改后再次提交。

3.经资产管理部门审核的资产，资产管理部门要保留资产的验收单一份，并按要求存档。

（五）财务管理部门审核

1.对于已经通过资产管理部门审核的验收单、卡片，还必须通过财务审核，主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入系统。这项工作由财务处负责财务审核的人员完成。

2.可通过“审核”下的“新增资产财务审核”、“原始数据财务审核”菜单，进行财务审核。

3.对于财务审核未通过的资产，财务审核人员要在系统的有关栏目内填写审核意见，之后系统将资产数据退回到资产管理部门处理。

4.财务审核通过后，资产数据不能再被修改。

5.财务处保留资产的`验收单一份，并按有关规定存档。

二、资产变动、处置业务

（一）资产变动业务

1.已经入账的固定资产，当使用单位、使用人、使用方向、存放地点、单价、附件等信息项发生变化时，需要进行固定资产的变动。

2.由资产管理人员，通过本系统的“资产管理”下的“固定资产变动”菜单，对固定资产卡片信息进行变更。

3.如果仅使用方向、使用人、使用单位、存放地点发生了变动，只需资产管理部门的审核。如果单价、附件发生了变化，从而引起固定资产原值变化，则需要资产管理部门、财务管理部门审核。

4.固定资产变动完毕，系统自动提交到资产管理部门等待审核。资产管理部门的资产管理员审核通过的资产变动报告单，打印固定资产变动报告单一式三份，分别报送资产使用部门、资产管理部门、财务处并按规定存档。

5.对于已完成提交的变动报告单，资产管理部门应及时审核。固定资产管理部门通过“审核”下的“资产变动归口审核”菜单，进行归口审核。

6.归口审核完毕后，系统自动提交到财务部门审核（不需要财务审核的资产变动报告单除外）。审核未通过的资产，资产管理部门要填写审核意见，之后系统将该资产的数据退回到资产变动部门，资产管理员根据资产管理部门填写的意见进行修改后再次提交。

7．经资产管理部门审核的资产，资产管理部门要保留资产的变动

报告单一份，并按要求存档。

8．对于已经通过资产管理部门审核的变动报告单，还必须通过财务审核，主要任务是将该资产财务核算的凭证号录入系统。这项工作由财务处负责财务审核的人员完成。

9．通过“审核”下的“资产变动财务审核”菜单，进行财务审核。

10．对于财务审核未通过的资产，财务审核人员要在系统的有关栏目内填写审核意见，之后系统将资产数据退回到资产管理部门处理。

11．财务审核通过后，资产数据不能再被修改。

12．财务处保留资产的变动报告单一份，并按有关规定存档。

（二）资产处置业务

1．固定资产发生调拨、损失、报废和出售等情况，根据财务处的意见，由资产管理员，通过本系统的“资产管理”下的“固定资产处置”菜单，对固定资产卡片现状信息进行变更。

2．对于已完成提交的处置报告单，资产管理部门应及时审核。资产管理部门通过“审核”下的“资产处置归口审核”菜单，进行归口审核。

3．归口审核通过后，系统自动提交到财务部门审核。审核未通过的资产，资产管理部门要填写审核意见，之后系统将该资产的数据退回到资产处置的部门，资产管理员根据资产管理部门填写的意见进行修改后再次提交。

4．经资产管理部门审核的资产，资产管理部门要保留资产的处置报告单一份，并按要求存档。

固定资产管理流程的介绍就聊到这里吧，感谢你花时间阅读本站内容，更多关于固定资产管理流程优化设计、固定资产管理流程的信息别忘了在本站进行查找喔。